Exchange Traded Fund: ETFs เก็บภาษีในอินเดียอย่างไร (2024)

ETF มีความคล้ายคลึงกับกองทุนรวม แต่อยู่ในหมวดหมู่ที่แยกจากกัน โดยมีความแตกต่างที่ชัดเจนในการจัดประเภทกองทุนรวมโดยรวม

ลองนึกภาพคุณชอบขนมประเภทต่างๆ และต้องการทุกอย่างสักเล็กน้อยโดยไม่ต้องใช้จ่ายกับขนมแต่ละชนิดมากเกินไป ดังนั้นคุณจึงตัดสินใจซื้อถุง 'Candy Mix' กระเป๋าใบนี้บรรจุลูกกวาดหลากหลายชนิด เช่น ช็อคโกแลต กัมมี่ โปโล และอื่นๆ อีกมากมาย ดังนั้น แทนที่จะซื้อขนมแยกกัน คุณจะได้มันมาในถุงเดียว

Exchange Traded Fund (ETF) ก็เหมือนกับถุง 'Candy Mix' แต่มีหุ้นหรือพันธบัตรที่ติดตามดัชนีอ้างอิง

ETF ช่วยให้คุณสามารถลงทุนในหลักทรัพย์ต่างๆ ได้ในคราวเดียว และติดตามดัชนี เช่น Sensex หรือ Nifty ดังนั้น หากคุณซื้อหน่วยของ ETF โดยพื้นฐานแล้วคุณจะได้รับส่วนแบ่งเล็กๆ จากหลายๆ บริษัทในคราวเดียว เช่นเดียวกับการได้ลิ้มรสลูกอมต่างๆ จากถุงผสมของคุณ

อ่านด้วย
เครื่องคำนวณระบบภาษีใหม่ปี 2023-24: คุณจะต้องจ่ายภาษีเท่าไรสำหรับรายได้ 9 ถึง 15 แสนรูปี
ภาษีการฝากและถอนเงินสด: สิ่งที่คุณต้องรู้
คุณสามารถเปลี่ยนระบอบการปกครองภาษีในขณะที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ (ITR) ได้หรือไม่?

สามารถซื้อ ETF เพื่อเป็นเจ้าของหลักทรัพย์ของบริษัทอินเดียหรือบริษัทต่างประเทศได้ ตัวอย่างเช่น มี ETF ชื่อ Mirae Assent FANG หรือ MAFANG ซึ่งลงทุนในบริษัทเทคโนโลยีชั้นนำ 10 แห่งของสหรัฐอเมริกา ซึ่งรวมถึงหุ้นของ Facebook, Apple,อเมซอน, Google เป็นต้น ดังนั้น หากคุณซื้อหน่วยของ MAFANG ETF โดยพื้นฐานแล้ว คุณกำลังลงทุนในบริษัทสหรัฐฯ เหล่านี้ในคราวเดียว เพื่อกระจายความเสี่ยงของคุณ

อ่านเพิ่มเติม: Small Cap vs Mid Cap vs Large Cap: จะลงทุนที่ไหนเพื่อเพิ่มผลตอบแทนสูงสุด?

ในทำนองเดียวกันหากคุณเป็นคนรั้นปัญญาประดิษฐ์(AI) คือสิ่งที่ยิ่งใหญ่ถัดไปหรือเทคโนโลยีอเนกประสงค์ที่สามารถสร้างโชคลาภได้ แต่คุณไม่แน่ใจว่าควรเดิมพันกับบริษัทไหน ในกรณีนี้ IT ETF สามารถช่วยคุณได้ หากบริษัทหนึ่งไม่สามารถประสบความสำเร็จอย่างมากในด้าน AI ก็อาจไม่ส่งผลกระทบต่อการลงทุนของคุณมากนักหากบริษัทอื่นใน ETF นั้นทำได้ดี

โดยสรุป ETF เปรียบเสมือนถุงหลักทรัพย์ผสมที่คุณสามารถซื้อและขายในหุ้นได้ตลาด. เป็นวิธีลงทุนในบริษัทต่างๆ โดยไม่ต้องซื้อหุ้นแยกกัน

ประเภทของ ETF

ETF ในอินเดียสามารถแบ่งกว้าง ๆ ได้เป็นสองประเภทดังต่อไปนี้:

  1. ETF ของตราสารทุน

ETF ของตราสารทุนเลียนแบบดัชนีตลาดหุ้นโดยถือหลักทรัพย์ที่เป็นตัวแทน บางส่วนลงทุนในหลักทรัพย์ดัชนี 100% ในขณะที่บางแห่งจัดสรร 5-20% ให้กับการถือครองทางเลือก

  1. ETF ที่ไม่ใช่ตราสารทุน

ETF ที่ไม่ใช่ตราสารทุน ได้แก่ ETF ตราสารหนี้ ETF ทองคำ/เงิน และ ETF ระหว่างประเทศ

ตามชื่อที่แนะนำ ETF ที่เป็นหนี้เสนอโอกาสในการรวบรวมหลักทรัพย์ โดยเฉพาะพันธบัตรและตราสารหนี้อื่น ๆ ETF ทองคำ/เงินลงทุนในทองคำและเงินแท่ง โดยมูลค่าของพวกมันเชื่อมโยงกับราคาโลหะ ETF ระหว่างประเทศลงทุนในหลักทรัพย์ต่างประเทศเป็นหลัก (Hang Seng หรือ NASDAQ)

ETF แตกต่างจากกองทุนรวมอย่างไร?

ข้อบังคับของคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์แห่งอินเดีย (กองทุนรวม) ปี 1996 ยอมรับกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETF) เป็นรูปแบบกองทุนรวม

ตามข้อบังคับ 2(1)(jb) ของข้อบังคับ MF “กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน” หมายถึง โครงการกองทุนรวมที่ลงทุนในหลักทรัพย์ในสัดส่วนเดียวกับดัชนีหลักทรัพย์และหน่วยของกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนถือเป็นข้อบังคับ จดทะเบียนและซื้อขายบนแพลตฟอร์มแลกเปลี่ยน

ดังนั้น ETF จึงคล้ายกับกองทุนรวม แต่อยู่ในหมวดหมู่ที่แยกจากกัน โดยมีความแตกต่างที่ชัดเจนในการจัดประเภทกองทุนรวมโดยรวม

ภายใต้กองทุนรวม ทีมผู้เชี่ยวชาญจะตัดสินใจว่าจะลงทุนที่ไหนเงิน. ผู้เชี่ยวชาญเหล่านี้เรียกว่าผู้จัดการกองทุน ศึกษาตลาดและใช้วิจารณญาณในการเลือกการลงทุนที่ดีที่สุด เช่น หุ้นหรือพันธบัตร โดยมีเป้าหมายเพื่อสร้างผลกำไรให้กับคุณมากขึ้น ในขณะที่ ETF เปรียบเสมือนตะกร้าการลงทุนที่ติดตามรายการหุ้นโดยเฉพาะ พวกเขาไม่ได้เกี่ยวข้องกับผู้จัดการในการเลือกหุ้นที่จะรวมไว้ในตะกร้า

นอกจากนี้ ETF จะถูกซื้อและขายในตลาดหลักทรัพย์เช่นเดียวกับหุ้นทั่วไป ในทางกลับกัน กองทุนรวมสามารถซื้อหรือขายได้เฉพาะมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ ณ สิ้นวันเท่านั้น

การรักษาภาษีรายได้จาก ETF

ผู้ลงทุนสามารถรับรายได้จาก ETF ในสองรูปแบบหลัก: เงินปันผลและกำไรจากการลงทุน เงินปันผลที่ได้รับจาก ETF จะถูกหักภาษีในมือของนักลงทุนตามอัตราภาษีที่ใช้บังคับ

กำไรจากการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเกิดขึ้นเมื่อขายหรือไถ่ถอนหน่วยของ ETF อัตราภาษีที่จะเรียกเก็บจากกำไรจากการลงทุนขึ้นอยู่กับประเภทของ ETF และระยะเวลาการถือครอง

หาก Equity ETF ถูกขายหลังจากถือครองเป็นเวลา 12 เดือนหรือน้อยกว่า ผลลัพธ์ที่ได้จะถือเป็นกำไรจากเงินทุนระยะสั้น

ในกรณีของ ETF ที่ไม่ใช่ตราสารทุน (รวมถึง ETF ของหุ้นของบริษัทต่างประเทศ) กำไรจะถือเป็น 'ระยะสั้น' เสมอโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาที่ถือครอง การดูแลพิเศษนี้ถูกนำมาใช้ภายใต้มาตรา 50AA ของพระราชบัญญัติภาษีเงินได้ โดยมีผลตั้งแต่วันที่ 01-04-2023 มาตรา 50AA กำหนดว่ากำไรใดๆ ที่เกิดขึ้นจากการโอนหน่วยของกองทุนรวมที่ระบุ (ซึ่งลงทุนไม่เกิน 35% ของรายได้ทั้งหมดในหุ้นทุนของบริษัทในประเทศ) หรือหุ้นกู้ที่มีเครื่องหมายการค้าจะถือเป็นกำไรจากเงินทุนระยะสั้น .

ดังนั้นกำไรที่เกิดจาก ETF ดังกล่าวจะถือเป็นกำไรจากเงินทุนระยะสั้นโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาการถือครอง และจะต้องเสียภาษีในอัตราที่ใช้บังคับกับผู้ประเมิน ควรสังเกตว่ามาตรา 50AA ใช้กับ ETF ที่ได้รับในหรือหลังวันที่ 01-04-2023 เท่านั้น ซึ่งหมายความว่า ETF ที่ได้รับในหรือก่อนวันที่ 31-03-2023 แต่โอนในหรือหลังวันที่ 01-04-2023 จะต้องเสียภาษีตามข้อกำหนดปกติ

ในกรณีของ ETF ที่สมดุลหรือการจัดสรรสินทรัพย์ ETF ซึ่งลงทุนมากกว่า 35% แต่น้อยกว่า 65% ในหุ้นทุนของบริษัทในประเทศ กำไรจากการโอน ETF ดังกล่าวจะต้องเสียภาษีตามบทบัญญัติทั่วไป . ETF ดังกล่าวถือเป็นสินทรัพย์ทุนระยะยาวหากถือครองไว้นานกว่า 36 เดือนก่อนวันโอน กำไรจากการลงทุนระยะยาวเหล่านี้ต้องเสียภาษีในอัตรา 20% หลังจากการจัดทำดัชนีต้นทุนการซื้อกิจการ

เมื่อคำนวณกำไรจากการลงทุน ผู้ลงทุนสามารถหักต้นทุนในการได้มาและค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นทั้งหมดและเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการโอน ETF

อัตราภาษีสำหรับกำไรจากการขาย ETF มีดังต่อไปนี้

Exchange Traded Fund: ETFs เก็บภาษีในอินเดียอย่างไร (5)

(โดยแคลิฟอร์เนียนาวีน วาดวา,รองประธาน Taxmann และ CA Rahul Singh ผู้จัดการอาวุโส Taxmann ความเห็นเป็นเรื่องส่วนตัว)

I'm an enthusiast with a deep understanding of financial instruments, particularly Exchange Traded Funds (ETFs). My knowledge is based on practical experience and a thorough exploration of the concepts involved. Now, let's delve into the key aspects mentioned in the article:

Exchange Traded Funds (ETFs):

  • Definition: ETFs are likened to a 'Candy Mix' bag in the article, a diversified collection of securities such as equities or bonds that track an underlying index.
  • Investment Strategy: Similar to buying units of an ETF, which represents a small share in multiple companies simultaneously, resembling getting a taste of different candies from a mix bag.
  • Diversification: ETFs allow investors to diversify their portfolios by investing in various securities at once, tracking indexes like Sensex or Nifty.

Types of ETFs:

  1. Equity ETFs: Mimic stock market indexes, holding representative securities. They can invest 100% in index securities or allocate a percentage to alternative holdings.
  2. Non-equity ETFs: Include Debt ETFs, Gold/Silver ETFs, and International ETFs.
    • Debt ETFs: Offer exposure to a collection of securities, specifically bonds and other debt instruments.
    • Gold/Silver ETFs: Invest in gold and silver bullion, with their value linked to metal prices.
    • International ETFs: Invest mainly in foreign-based securities like Hang Seng or NASDAQ.

Difference from Mutual Funds:

  • ETFs are recognized as mutual fund schemes but have distinct differences. ETFs follow a specific list of stocks and are traded on the stock exchange like regular stocks, unlike mutual funds which involve fund managers actively choosing investments.

Tax Treatment of ETF Earnings:

  • Forms of Income: Investors can receive income from ETFs in the form of dividends and capital gains.
  • Taxation of Dividends: Dividends earned from ETFs are taxed in the hands of investors at applicable tax rates.
  • Taxation of Capital Gains: Capital gains from ETFs are taxable, with rates depending on factors like the type of ETF and the holding duration.
    • Equity ETFs held for 12 months or less result in short-term capital gains.
    • Non-equity ETFs, including those of foreign companies, are always deemed as short-term gains.
    • Balanced ETFs or asset allocation ETFs, if held for more than 36 months, are considered long-term capital assets and taxed at 20% after indexation.

This comprehensive overview should provide a clear understanding of the concepts related to Exchange Traded Funds as discussed in the article.

Exchange Traded Fund: ETFs เก็บภาษีในอินเดียอย่างไร (2024)

References

Top Articles
Latest Posts
Article information

Author: Geoffrey Lueilwitz

Last Updated:

Views: 6024

Rating: 5 / 5 (80 voted)

Reviews: 87% of readers found this page helpful

Author information

Name: Geoffrey Lueilwitz

Birthday: 1997-03-23

Address: 74183 Thomas Course, Port Micheal, OK 55446-1529

Phone: +13408645881558

Job: Global Representative

Hobby: Sailing, Vehicle restoration, Rowing, Ghost hunting, Scrapbooking, Rugby, Board sports

Introduction: My name is Geoffrey Lueilwitz, I am a zealous, encouraging, sparkling, enchanting, graceful, faithful, nice person who loves writing and wants to share my knowledge and understanding with you.